新系统工业企业帐务处理中有些还要手工操作的:
1.注意扫描上传时,要将上传的原材料发票的在票据中心移到采购原材料.再智能记帐。生成的凭证是:
借:原材料
应交税金—应交增值税—进项税额
贷:银行存款(或应付帐款、票据)
下面是要手工帐务操作流程了:
2.生产领用材料
借:生产成本(或制造费用、 管理费用)
贷:原材料
3-1.平时车间费用或知道哪些费用是用于生产方面的,记为
借:制造费用
贷:库存现金【或银行存款或应付帐款等】
3-2.当月将制造费用结转到生产成本
借:生产成本
贷:制造费用
4.当月月末结转【是指商品当月还没有做完工的时候,需要将生产成本余额进行结转】
借:生产成本
贷:制造费用
5.下月产品完工,再将完工部分的制造费用结转成生产成本:
借:制造费用
贷:生产成本A
生产成本B
【注:分摊制造费用应该是按产品比例的.所以可能会有A产品,B产品这样】
6. 结转完工产品
借:库存商品
贷:生产成本
7.商品销售就跟一般的企业帐务一样的处理了